Actualiteiten voor uw financiële planning

De financiële en fiscale spelregels blijven continu in beweging en vragen om aandacht en inzicht. Zo zorgt de situatie rondom box 3 nog altijd voor onzekerheid, zowel bij aangiftes als toekomstige regelgeving. Tegelijkertijd nemen risico’s zoals fraude en identiteitsmisbruik toe, waardoor waakzaamheid belangrijker is dan ooit. Ook zien we veranderingen in vermogensoverdracht, zoals bij de verkoop van woningen en schenkingen, die gevolgen kunnen hebben voor uw planning. In dit overzicht zetten we de belangrijkste aandachtspunten en praktische inzichten voor u op een rij.

Teruggave in box 3 

Veel beleggers hebben de aangifte Opgave werkelijk rendement gedaan over het desastreuze beleggingsjaar 2022. We merken dat veel van onze klanten nu bezig met hun aangifte over 2025. Dat leidt tot de vraag: wanneer betaalt de Belastingdienst het bedrag terug dat beleggers en spaarders in 2022 teveel hebben betaald in box 3? De Belastingdienst geeft aan dat zij daar meer tijd voor nodig heeft. In de loop van 2026 worden de eerste berichten verstuurd, maar het kan tot 2030 duren voordat alle opgaven zijn afgehandeld. Normaal legt de Belastingdienst binnen drie jaar na afloop van het belastingjaar een definitieve aanslag op. Nu zijn er echter langere doorlooptijden van toepassing. 

Financiële planning in box 3

Het nieuwe kabinet heeft de invoering van het nieuwe box 3-stelsel aangepast en wellicht ook de systematiek die de Belastingdienst daarbij gaat hanteren. Voor de jaren tot en met 2027 blijft het overgangsstelsel van kracht. U kunt dan kiezen tussen heffing op uw werkelijke rendement in box 3 of een forfaitair rendement van 6,37%.

Het kabinet wil in 2028 belasting heffen over het werkelijke rendement: de vermogensaanwasbelasting. Sommige bestanddelen worden hiervan uitgezonderd. De wens is om na 2029 of later de belasting op alle vermogensbestanddelen in box 3 te heffen op het moment van verkoop (vermogenswinstbelasting). 

Kortom, het is rommelig en dat blijft het nog wel even. Daarom is er geen enkele reden nu overhaast iets te doen, want dat heeft pas zin als de regels duidelijk zijn. We kunnen u dus vooralsnog niet op slimme strategieën wijzen.  

Zo bent u fraudeurs te slim af 

Je leest in de krant en online regelmatig over mensen die het slachtoffer zijn geworden van fraude. Dat komt helaas doordat het in de praktijk vaak voorkomt. Al in 2013 begonnen de banken met de campagne ‘Hang op, klik weg, bel uw bank’. Fraudeurs gaan echter steeds geraffineerder te werk. Ze blijven zich vooral richten op kwetsbare groepen, zoals ouderen, omdat de slagingskans daar nog steeds groot is. 

Hoe kan het dat die slagingskans zo groot is? Een belangrijke oorzaak zijn de datalekken bij grote organisaties, zoals gemeenten en telecomproviders – recent nog Odido. Dat betekent dat criminelen de hand kunnen leggen op bijvoorbeeld uw naam, adres, telefoonnummer, e-mailadres, IBAN, geboortedatum en het nummer van uw paspoort of rijbewijs. In combinatie zijn die gegevens goud waard voor criminelen. Zij kunnen daarmee proberen om bijvoorbeeld contracten op uw naam af te sluiten of te wijzigen. 

Wat kunt u doen tegen deze identiteitsfraude?

• Vermoedt u dat uw gegevens in verkeerde handen zijn gekomen, vraag dan een nieuw paspoort en/of rijbewijs aan. Het nieuwe document heeft een nieuw nummer en het gestolen nummer wordt daarmee waardeloos. 

• Laat uw verloren of gestolen identiteitsbewijs bij de gemeente als gestolen signaleren. Het wordt dan opgenomen in het Verificatieregister. Bedrijven die dit register raadplegen, krijgen een waarschuwing.

• Installeer de iKCHECK-app op uw telefoon. Deze app waarschuwt als uw identiteitsgegevens ergens worden gebruikt. Herkent u een melding niet, dan kunt u direct actie nemen. 

• Controleer uw BKR-registratie Ga naar mijnkredietregistratie.nl en check of er kredieten, leningen of abonnementen op uw naam staan die u niet herkent. Doe dit niet eenmalig, maar herhaal het regelmatig. Criminelen slaan niet altijd meteen toe. 

Wees extreem alert op phishing bankhelpdeskfraude/spoofing. Dit is waar het echt gevaarlijk wordt. Criminelen sturen mails, sms’jes en telefoontjes die uw echte naam, adres, klantnummer en rekeningnummer bevatten. Dat maakt ze veel overtuigender dan gewone spam. Ze doen zich voor als Odido, uw bank of andere bedrijven. Ze sturen nepfacturen of vragen om u om uw wachtwoord te ‘bevestigen’, overtuigen u om geld over te boeken, software te installeren om controle te krijgen, of  zeggen dat criminelen bezig zijn om uw rekening te plunderen en bieden u aan om het geld weg te boeken naar een ‘veilige rekening’. 

Trap er niet in. Hang op, ook al kost het u moeite om ‘onbeleefd’ te reageren. Bel bij twijfel altijd zelf terug via het officiële nummer van het bedrijf of uw bank. De bank zal ook nooit vragen om de limiet te verhogen of geld over te boeken. 

Veranderingen bij verkoop woning aan kinderen

De woningnood oplossen kunt u niet. Maar u kunt misschien wel een ‘treintje’ transacties in werking zetten door te verhuizen naar een (huur)appartement, en uw eigen woning te verkopen aan een van uw kinderen. Het is verstandig dat nog in 2026 te regelen. Want vanaf volgend jaar gaat de Belastingdienst andere uitgangspunten hanteren voor de schenk- en overdrachtsbelasting. 

Nu kunt u bij een overdracht de WOZ-waarde van dit jaar hanteren; dat is de feitelijke waarde per 1 januari 2025. Waarschijnlijk is die lager dan de werkelijke waarde. Vanaf 1 januari 2027 rekent de Belastingdienst met de werkelijke waarde. Betaalt het kind een lager bedrag dan de werkelijke waarde, dan is er sprake van een schenking. Vraag uw notaris om specifiek advies.

Schenkingen op papier in één akte

Bij een papieren schenking legt de schenker vast dat hij iemand een bedrag schenkt, terwijl hij het geschonken bedrag schuldig blijft. Veel ouders schenken op deze manier aan hun kinderen. Zo verminderen ze de erfbelasting die hun kinderen te zijner tijd moeten betalen, terwijl ze zelf de beschikking over het geld behouden. Een nadeel van de papieren schenking is dat deze bij de notaris moet worden vastgelegd. Voor relatief kleine bedragen is dat erg kostbaar. 

Een oplossing is schenkingen voor meerdere jaren vast te leggen in één akte. Dat kan nu dankzij een arrest van de Hoge Raad. Dat maakt het schenken eenvoudiger, goedkoper en aantrekkelijker. Iedere schenking moet afzonderlijk worden omschreven en een eigen opschortende voorwaarde krijgen. De schenking wordt belast in het jaar waarin de opschortende voorwaarde wordt vervuld. Dan kan de geldende vrijstelling worden benut.

Om de schenking fiscaal geldig te houden moet de schenker jaarlijks 6% rente betalen over de schuldig gebleven hoofdsom. Als na verloop van tijd of na meerdere schenkingen die rentelast te hoog wordt, dan kan de schuld worden afgelost. 

Tips

Zonnepanelen blijven 

De salderingsregeling stopt per 2027. Gelukkig is dat geen enkele reden om geen (extra) zonnepanelen meer op uw dak te plaatsen en te gebruiken. Het is in ieder geval de goedkoopste stroom: 5 cent per opgewekt kilowattuur, tegenover gemiddeld 26 cent van de energieleverancier. En het heeft de laagste CO2-uitstoot. U ondervindt geen nadelen als u de stroom overdag gebruikt en kiest voor een juist contract.

Zoeken

Bent u ook bezig met uw vakantieplanning en geniet u van de voorpret om van alles over uw vakantiebestemming online op te zoeken? Dat kunt u meteen goed en duurzaam invullen via een makkelijke stap: ruil het traditionele Google in voor de duurzamere zoekmachine Ecosia. Ecosia gebruikt de advertentieopbrengsten om bomen te planten in onder meer Peru.

CO2-compensatie in lokaal bos

Veel reisorganisaties bieden een knop om de CO2-uitstoot van uw reis te compenseren. Wilt u die knop niet gebruiken omdat u er niet op vertrouwt dat dat geld goed wordt gebruikt? Dan is er een lokaal alternatief. De familie Van Beek in Budel heeft Stichting Beek & Bos opgericht. Deze stichting legt bossen aan rond Cranendonk in Brabant. Via een donatie kunt u de uitstoot van uw reis compenseren. Kijk op www.beekenbos.eu

Foto: Anastasia Shuraeva